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德國稅號VAT 關稅稅率 進口增值稅遞延

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發表時間:2024-01-17 16:24來源:德國稅號VAT 關稅稅率 進口增值稅遞延


什么是德國VAT稅號?

一、德國稅法對中國賣家 VAT 稅號申請的規定是怎樣?

答:VAT 是增值稅(Value Added Tax)的簡稱,它適用于在德國(歐盟)境內產生的進口、商業交易以及服務行為。VAT 增值稅(Value Added Tax)適用于那些使用海外倉儲的賣家們。根據歐洲稅法要求,不管貨物在哪個歐盟國家銷售,只要貨物使用當地倉儲,從當地國家發貨,就需要申請貨物所在發貨國的稅號。從中國直郵到德國的銷售,暫不需要申請德國稅號。

二、如果沒有亞馬遜平臺賬號,打算先申請了德國VAT再注冊平臺賬號可以嗎?

答:當然不可以。賣家申請德國稅號,必須先要有 eBay 或 Amazon 等賬號。

三、德國vat注冊成功后,還要注意哪些方面?

答:德國有2 個稅號,(Steuernummer St.-Nr.),與(Umsatzsteuer-Identifikationsnummer)。在德國注冊VAT,是需要先有一個本地稅號,才可以申請第二個用于電商的VAT稅號。只有第二個德國VAT號碼可以在亞馬遜使用,所以收到這個號碼后,將其添加到您的亞馬遜平臺中,以符合德國VAT法律要求。

四、德國上個月沒有銷售額,可以做零申報嗎?

答:如果沒有銷售數據即可零申報,一旦產生銷售,就不能再做零申報。要記得及時跟您的稅務代理溝通。

五、已經注冊了德國VAT,但是沒有進行稅務繳納或不如實申報會有什么后果?

答:真實,及時,準確的稅務申報至關重要。如果您故意延誤,錯誤或虛假申報,一定會收到德國稅務局的警告信和罰款信。德國稅務申報時間要求為每個月10日之前,這點適用于所有企業。德國稅務局對稅務申報要求嚴謹,對不如實申報的企業,德國稅務局會與Amazon或eBay聯合稽查稅務。

六、德國VAT稅金是從什么時候開始算的?

答:從德國發貨的第一筆銷售開始申報。

、德國的vat稅是怎么計算的?

答:A:銷售增值稅=銷售價格(1-1/1.19)

B:實際繳納稅金 =銷售增值稅(銷售價格(1-1/1.19))- 進口增值稅{(申報貨值+運費+關稅)*19%)}

八、德國VAT稅號注冊一般需要多長久時間 ?

答:一般需要四周以上。

九、申請德國VAT的話可以不補稅嗎?

不可以,德國稅局的政策要求是先補稅后下號的,補稅后才會下本地稅號,然后下DE稅號。

十、注冊德國vat,之前一直是遠程銷售的,這要不要補稅呢?

答:如果你沒有使用德國倉庫進行銷售,也沒有超過10萬歐元的遠程銷售額。并且遠程銷售這部分的稅,在英國也有申報的話,就不需要補德國稅金。

十一、如果因為德國站vat被查,其他站點店鋪是否也會被關閉,其他國家庫存是否可售?

答:假如德國站被查賬了因不想繳稅而被關閉店鋪,其他站點合法合規、正常報稅經營的話是不會受到影響的。但是,其他站點被查帳的概率可能會有所增加。

十二、公司的地址修改了,是否可以用之前地址注冊vat德國號?

答:最好不要這樣,修改注冊地址是比較麻煩的。你可以等你的新的營業執照地址修改好了再進行注冊,因為這樣才能與平臺后臺的信息一致。

十三、德國補稅是不是只需要補繳稅費,不會罰款?

答:兩者都會有的,德國可能需要交納5-20%不等的罰金 甚至還要交納滯納金的情況。

十四、德國稅務證書要怎么申請,申請時間需要多久?

答:需要先有德國稅號才能申請,一般需要2-3周

十五、個體戶可以注冊德國vat嗎?

答:可以注冊,但會有一些風險,這個成功率沒有保證,


注冊德國VAT條件


1、使用德國本土倉儲

  如果賣家商品在德國設有海外倉儲或者使用了德國本地倉庫,即賣家貨物儲存在德國倉庫,再從德國調發到各地,則需要注冊德國VAT稅號

2、使用了亞馬遜FBA倉的賣家

  如果賣家使用了亞馬遜FBA(亞馬遜倉儲和代發貨服務),貨物從海外發送到亞馬遜在德國的倉庫中儲存銷售,也必須在德國申請VAT號碼并進行稅務申報

3、遠程銷售額超過10萬歐元

  如果采取遠程銷售模式,將貨物倉儲在德國以外的歐洲國家,比如英國,然后將貨物直接發送給德國的最終消費者,這種情況下的年銷售額如果超過10萬歐元,也必須在德國申請VAT號碼并進行稅務申報

德國VAT稅率

德國VAT稅率是19%,低稅率是7%



注冊德國VAT的相關條件

1、使用德國本土倉儲如果賣家商品在德國設有海外倉儲或者使用了德國本地倉庫,即賣家貨物儲存在德國倉庫,再從德國調發到各地,則需要注冊德國VAT稅號

2、使用了亞馬遜FBA倉的賣家如果賣家使用了亞馬遜FBA(亞馬遜倉儲和代發貨服務),貨物從海外發送到亞馬遜在德國的倉庫中儲存銷售,也必須在德國申請VAT號碼并進行稅務申報

3、遠程銷售額超過10萬歐元如果采取遠程銷售模式,將貨物倉儲在德國以外的歐洲國家,比如英國,然后將貨物直接發送給德國的最終消費者,這種情況下的年銷售額如果超過10萬歐元,也必須在德國申請VAT號碼并進行稅務申報

德國VAT增值的稅率

19%的標準稅率適用于絕大多數商品和服務7%的低稅率僅適用于書籍、報紙食品、農產品和藝術品的供應以及特定活動(文化活動)的服務

德國VAT計算公式


進口VAT=(申報貨值+關稅+運費)*0.19銷售VAT=銷售增值稅=銷售額*0.19/(1=+0.19)實際繳納的增值稅款=銷售VAT-進口VAT

德國的稅號類型

1、本土稅號這個稅號十分重要,也是亞馬遜平臺要求上傳的VAT稅號,主要作用是作為德國公司的正式稅務編碼。

2、增值稅號德國增值稅號意思是,主要在開具發票時使用,并作為增值稅金計算和補退的識別的依據。

3、臨時稅號臨時稅號主要適合用于補繳稅金的情況,一般見于XX公司在申請VAT稅號,補繳以往稅款時使用,當正式稅號下發以后,臨時稅號就自動失效。

4、稅務證書稅務證書它是一個完稅證明,證明賣家每個月都有如實申報、繳納稅金,也是亞馬遜平臺要求賣家提供的稅務證明材料之一。

VAT號碼的有效性如何查詢?每個增值稅VAT號碼都是唯一的,如果需要查詢一個VAT號碼的有效性,您可以訪問以下鏈接,并選擇相應的國家代碼和VAT 號碼進行查詢:

ec.europa.eu/taxation_customs/vies



德國的稅號(Steuernummer)是什么?

稅務登記號(Steuerliche Identifikationsnummer)又是什么?

該如何取得稅號?

身邊有個小伙伴終于找到了工作,在慶祝他找到工作的同時,他和我抱怨說公司主管找他要稅號,由于他從未在德國打過工也沒有在德國實習,他一頭霧水完全不知道稅號是什么。為了避免大家未來在找工作時也出現這樣的情況,今天就和大家好好的聊一下德國的稅號。

稅號和稅務登記號的區別

先說說稅務登記號吧,德語也叫做“Steuerliche Identifikationsnummer”(縮寫IdNr)或者“Steuer-ID”。稅務登記號是一串11位的數字代碼,所有居住在德國的公民都會擁有,在你踏入德國境內,完成當地外管局注冊的那一刻開始,這一串11位的數字將會伴隨著你在德國的每一天,無論你之后搬去哪一個其他的德國城市,實習也好,打工也好,它們都不會改變。

其實在你到德國城市落戶(anmelden)的第一天,稅務局就會自動向你an的地址寄一封含有你稅務登記號的信。

在收到這封信后,請大家妥善保存,之后在實習,工作或任何需要上稅的活動中都需要用到這串數字。

稅號Steuernummer又是什么呢?稅號則是一串10位至13位的數字,由稅務局分發給你,以便于他們識別你,給你分配報稅單。與稅務登記號不同的是,稅號是會隨著你搬家而改變的!在你搬去新家或新的城市后,新的稅務局會重新分發給你一個新的稅號。

像上圖中的上面那行是稅務登記號下面那行就是稅號。

如果我弄丟了這封信或忘記了我的稅務登記號該怎么辦?

沒關系!你可以上德國稅務局的官網(https://www.bzst.de/DE/Home/home_node.html;jsessionid=EA40EB0E6DEE266ADE781DB76F667B99.live812

填寫表格(https://www.bzst.de/SiteGlobals/Kontaktformulare/DE/Steuerliche_IDNr/Mitteilung_IdNr/mitteilung_IdNr_node.html),內容關于你的性別,姓名,出生年月,出生地等等,但要記住的是地址一定要填寫有效地址,確認準確無誤后再遞交。

在填完表格并確認無誤上傳后,一般需要等待4到8周的時間,你就可以在自己之前填寫的地址收到一封含有你稅務登記號的信。這次就不要再弄丟啦!

如果我非常急需我的稅務登記號,4到8周對我來說太久了,我該怎么做?

不要擔心!教大家個辦法!帶上你的護照,找到你家附近的稅務局Finanzamt,在前臺預約一個Termin,和他們闡述你的理由,表達出你非常急需你的稅號,通常來說你立刻就可以拿到一張印有你稅號的單子!

最后,祝愿大家學習和找工作都一帆風順!如果你還有其他關于德國留學工作的問題,歡迎隨時找到我們咨詢!歡迎大家關注和訂閱我們的社交媒體頻道,我們會時不時分享一些德國的最新信息和學習工作的小Tipps!當然我們也歡迎你隨時和我們分享你的留德趣事!

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