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法國VAT關稅稅率 法國VAT 進口增值稅遞延

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發表時間:2024-01-16 19:26

法國VAT關稅稅率 法國VAT 進口增值稅遞延

法國VAT稅率有哪些?

歐盟稅改的實施,使得所有銷往歐盟的商品都需要征收增值稅。

法國 VAT即增值稅(Value Added Tax)的簡稱,適用于在法國(歐盟)境內產生的進口、商業交易以及服務行為。

法國稅局要求符合條件的賣家必須按要求注冊申報法國增值稅,亞馬遜等跨境主流電商平臺也有相對應的監督稅務合規的義務,都需要賣家綁定VAT后才可以正式銷售。

法國市場銷售 這兩種情況需注冊法國VAT

1、賣家在法國設有海外倉FBA或者使用了法國本土的倉庫的話,需要注冊法國VAT并按時申報。

注意退貨設置是否有開通法國倉,并且亞馬遜賣家一旦開通泛歐/中歐計劃的話則會使用到法國倉儲,同樣都有增值稅義務。

2、在同一自然年內,其他歐盟國遠程銷售到法國的銷售額超過3.5萬歐元。

賣家需要自查是否符合以上兩種情況,如符合則需盡快注冊法國VAT。如今法國新注冊或轉代理VAT需要的資料也不復雜!

新注冊所需材料:營業執照掃描件,公司法人身份證/護照掃描件,VAT 申請表,法人授權書,填寫后臺地址截圖等。

時效一般時效在 4-8 周左右,稅局會根據客戶在注冊時選擇的稅號生效日期來進行稅號的審核與下號。

法國稅號文件上會有SIRET 號、稅號生效日期、客戶公司名稱、VAT 增值稅號、會計師的公司地址及所在稅局等信息,如下圖所示:

轉代理所需材料:營業執照掃描件,公司法人身份證/護照掃描件,VAT 申請表,法人變更稅代授權書,后臺地址截圖。

注意:需提供稅號文件與近三個月的稅局回執,并告知轉代理后需從幾月份開始申報。

法國VAT

牢記申報時間和方式

申報方式:月度申報和季度申報。

選擇季報的條件為自然年年稅金不能超過 4000歐元,超過后稅局將直接轉為月度申報。(季報申報月份一般為1月、4月、7月、10月)

法國稅局申報截止日期為每月24號,稅局要求增值稅稅金到賬為每月19號,即稅金的申報和繳納都需在每個月19號前完成。

目前法國大部分產品及服務的標準稅率為20%。

計算公式是:銷售 VAT=含稅銷售額/(1+20%)×20%,而5.5%的低稅率適用于書籍等特殊商品。

注意申報時要如實繳稅,保障賬戶安全,虛假申報被稅局查到會面臨被封號、凍結FBA庫存和亞馬遜收款賬戶金額等風險,這兩種申報方式不可采?。?/span>1、申報部分銷售VAT;

2、稅金零申報。

Tips,法國稅局對不及時申報和納稅有4種罰款:1、遲申報罰金是稅金的 10%,2、未支付稅金的罰金是稅金的 5%;3、稅局反復催繳后仍不補報,罰金將會增加到稅金的 40%;

4、稅局認定是故意隱瞞不報的,罰金將是稅金的 80%。

法國VAT 進口增值稅實施遞延

從2022年1月1日起,法國取消了企業申請使用遞延申報的所有要求,實施進口VAT遞延。

進口增值稅的管理和征收將移交給法國稅務局,擁有法國增值稅稅號的賣家可以向法國稅務機關申請在進口商品時使用遞延申報,不再需要在海關(DGDDI)申報!

也就是說,賣家的商品進入法國海關的時候,不用像之前那樣繳納支付進口增值稅,只需要后續在申報VAT、遞交增值稅申報表的時候,申報增值稅即可。

對于賣家來說,不用墊付進口稅,緩解賣家資金壓力,簡化申報表的同時,不用去申請退稅,避免稅退不回來的風險。

如今跨境電商勢必走上合法合規化道路!

歐盟稅改VAT、EPR以及后續可能實行的意大利EPR、西班牙EPR和英國EPR,無一不是為了合規做準備,為了店鋪產品安全穩定銷售,務必按規則行事!

如有注冊英國VAT、德國VAT、法國VAT意大利VAT、西班牙VAT、法國EPR以及德國EPR的賣家朋友,空運可以聯系我們;

法國增值稅率主要有以下幾種:

1)一般稅率為20%,大多數商品銷售和服務都是這種稅率;

2)特殊情況的低稅率5,5%,適用于食品、部分農產品、客運、大多數劇場經營、出版、部分第一住宅工程;

3)更優惠的稅率2.1%,適用于社會福利范圍內可報銷的藥品、產肉牲畜的出售、電視稅、某些演出、已注冊的新聞出版物;

4)專業增值稅率(證券、股票、專利經營許可、專利發明、生產工藝收入等),實行特殊稅率。2005年1月1日起,稅率為15%。2006年1月1日起,某些稅率為8%,其余為15%。

5)涉及貨物運輸或者是提供服務方面,稅率會根據具體情況而有不同;

6)因貸款產生的增值稅可以要求返還(remboursement du crédit de TVA);

7)有些商品的增值稅可以減免,如:海洋漁業、外貿出口、非盈利性質的活動、醫療、教育、不動產(無裝修)住房出租(location nue à usage d’habitation)、房屋(帶家具)出租、工業廢料及回收物品的運送;

8)有些行業的增值稅是不能夠享受減免政策的,譬如旅游業的交通工具等。增值稅的征繳,只針對法國境內開展的經營活動,但商品出口以及歐盟內部的商品貿易,原則上免除增值稅。商品進口應繳納增值稅,納稅地點為商品運抵法國時的入境海關。企業在歐盟內部的收購活動,也應申報增值稅。

以上為法國進口的商品稅率,對于跨境電商來說,銷售VAT稅率始終都是20%的標準稅率。

一、哪些企業需要注冊法國VAT?

1、企業不在法國,但在法國境內儲存并配送訂單

2、企業(賣家)開通了亞馬遜泛歐計劃(Amazon Pan-EU)

3、法國境內成立公司,并從法國向法國買家配送商品

二、注冊所需資料

1、大陸公司:公司營業執照

香港公司:BR、CR、NNC1掃描件

其他國家:該國公司注冊證明

2、法人護照或身份證(正反面)掃描件

3、注冊授權書

4、公司的一些相關基礎信息:如公司地址、公司名、法人地址

三、法國VAT稅率

1、標準稅率:20%

2、減稅稅率:10%適用于未加工的農產品等;5.5%適用于大多數食品、女性衛生保護產品、書籍等;2.1%適用于其預留給社會保障可退還的藥品等

四、法國VAT稅號格式

法國VAT注冊一般需要4~8周左右,具體時效與企業提交資料的完整度以及填寫稅號的生效日期有關。

申請法國VAT會得到兩個號碼:

1、SIREN(8開頭的):公司唯一的識別碼,法國本土工商稅號,號碼為9位數。

2、FR開頭的增值稅稅號(上面也會有法國本土工商稅號)。

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